有3家公司在短期內收到兩張以上罰單，57名高層管理人員被罰款

　　南紡股份的被處罰，再次揭開了兩市的“罰單”關注度。Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，今年以來共有37張罰單下發(fā)至兩市公司，其中，有19張罰單中提到了罰款事項，其余罰單的處罰內容，僅是“公開批評、公開譴責”等。被處罰的企業(yè)中，有3家公司屬于短期內兩次以上被各級監(jiān)管部門處罰。

　　下發(fā)罰單的監(jiān)管部門呈現(xiàn)多樣性，證監(jiān)會、環(huán)保部門、物價局等部門皆有罰單發(fā)出，其中，提及罰款內容的罰單主要由證監(jiān)會及環(huán)保部門下發(fā)。

　　被處罰的主體中，除了上市公司之外，還有高管們，據(jù)《證券日報》記者統(tǒng)計，年內被處罰的各家公司時任高管共有57名。

　　8家公司被環(huán)保部門處罰

　　Wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，在19張涉及罰款內容的罰單中，環(huán)保部門和證監(jiān)會成為下發(fā)罰單的主要部門：有8張涉及罰款內容的罰單是由各地的環(huán)保部門發(fā)出，另有8張涉及罰款內容的罰單由證監(jiān)會發(fā)出，其余公司則是被物價局等監(jiān)管部門處以罰款。

　　從這些罰單涉及的內容來看，重慶啤酒被處罰的金額是最高的。公開資料顯示，2013年6月4日凌晨，重慶市環(huán)境保護局執(zhí)法人員對公司北部新區(qū)分公司進行現(xiàn)場執(zhí)法檢查，發(fā)現(xiàn)北部新區(qū)分公司各生產車間正常生產，污水處理設施未運行，工業(yè)生產污水未經處理通過“超越管”直接排入市政污水管網。經調查核實，北部新區(qū)分公司自2009年試生產以來，通過同樣方式違法排放工業(yè)污水累計151.7萬噸。因此，重慶市環(huán)境監(jiān)察總隊對公司開出了2495萬元的罰單。

　　除重慶啤酒之外，其余18家公司分別被各級監(jiān)管部門罰款430萬元、60萬元、20萬元、3萬元等。綜合來看，這19家公司共被罰款3359萬元。

　　需要注意的是，部分公司短期內收到兩張以上的罰單。例如，錢江水利發(fā)布公告稱，公司兩家控股參股公司分別收到環(huán)保部門的罰單，分別被處于15萬元和7萬元的罰款。

　　57名時任高管被罰款

　　從37張罰單涉及的內容來看，信息披露不及時、業(yè)績預測存在極大偏差等問題皆有。例如，恒順醋業(yè)表示，公司被上交所公開批評，是因為業(yè)績預測結果不準確或不及時：公司未在2008年會計年度結束后一個月內進行業(yè)績虧損預告，直至2009年3月21日才發(fā)布2008年預虧公告。根據(jù)公司財務部門測算與會計師事務所預審，預計公司2008年實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-49235756元。鑒于這些違規(guī)事實和情節(jié)，恒順醋業(yè)被通報批評。

　　從恒順醋業(yè)的案例可以看出，由于一些處罰事項涉及幾年以前的事情，一些上市公司和時任公司高管、保薦代表人等皆被監(jiān)管部門處以罰款。

　　據(jù)《證券日報》記者不完全統(tǒng)計，目前共有57名上市公司的時任高管被罰款。例如，南紡股份因虛構利潤，證監(jiān)會對南紡股份及相關責任人給出行政處罰決定，除上市公司被警告、罰款之外，多位時任高管皆被警告、罰款。

　　不過，從處罰金額來看，有業(yè)內人士認為金額偏低，與上市公司被查處的違法行為并不匹配。相對較低的違規(guī)成本，部分公司也出現(xiàn)了“屢罰不改”的狀況。