今年是新核心系統(tǒng)上線后首次進(jìn)行年終決算，工作涉及新核心系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)等系統(tǒng)的相互聯(lián)動(dòng)。
該行把年終決算作為年底前全行的一項(xiàng)重點(diǎn)工作
一、加強(qiáng)決算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)
今年的決算工作面臨一些新的情況和更高的要求：一是新核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線運(yùn)行，新舊系統(tǒng)數(shù)據(jù)需確保銜接一致；二是財(cái)會(huì)、運(yùn)營制度密集出臺，新會(huì)計(jì)科目體系啟用，報(bào)表編報(bào)口徑變化較大；三是財(cái)政部決算材料報(bào)送時(shí)間提前，報(bào)送前需經(jīng)董事會(huì)審議通過；四是年底前將改為按縣級支行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，計(jì)提系數(shù)也有調(diào)整，需確保相關(guān)工作順利進(jìn)行。在行長領(lǐng)導(dǎo)下，各相關(guān)部門切實(shí)做好決算期間各項(xiàng)工作的組織和協(xié)調(diào)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門要牽頭實(shí)施好決算工作，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、稅收相關(guān)法律法規(guī)和我行各項(xiàng)規(guī)章制度要求，提前做好年終決算準(zhǔn)備工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策，準(zhǔn)確反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，及時(shí)排查、處理決算過程中出現(xiàn)的問題，按時(shí)保質(zhì)地完成各項(xiàng)決算任務(wù)。
二、做好各項(xiàng)決算準(zhǔn)備工作
年終決算前，各級行要全面清理各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益以及表外事項(xiàng)，認(rèn)真核實(shí)賬務(wù)，做到科目、賬戶核算內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確，確保賬賬、賬款、賬實(shí)、賬表、賬據(jù)、賬簿、賬卡和內(nèi)外賬務(wù)全面核對相符。
三、全面盤查核實(shí)固定資產(chǎn)
�。ǎ保┖藢�(shí)固定資產(chǎn)指標(biāo)。年終決算前，對上級行歷年批復(fù)的固定資產(chǎn)指標(biāo)進(jìn)行全面清理，切實(shí)厘清指標(biāo)的執(zhí)行情況，核實(shí)指標(biāo)使用是否控制在上級行下達(dá)的額度內(nèi)，是否與購建的固定資產(chǎn)實(shí)物銜接一致。對指標(biāo)數(shù)不一致的，要認(rèn)真查清原因，按規(guī)定調(diào)整指標(biāo)臺賬。對分類指標(biāo)與購建的實(shí)物不相符及指標(biāo)未下達(dá)而資產(chǎn)已入賬的，應(yīng)在決算報(bào)表分析報(bào)告中單獨(dú)說明。
�。ǎ玻┣謇砉潭ㄙY產(chǎn)實(shí)物。年終決算前，各對全行所有固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)和清理，賬實(shí)不符的要在年底前按規(guī)定完成調(diào)整，切實(shí)做到“賬、簿、卡、實(shí)”四相符。一是對自行購置的固定資產(chǎn)，必須做到數(shù)據(jù)清楚，分類正確；二是對租賃的固定資產(chǎn)，要進(jìn)行登記建卡，掌握租賃固定資產(chǎn)的數(shù)量，并與有關(guān)出租單位進(jìn)行財(cái)產(chǎn)核實(shí)；三是對在低值易耗品購置費(fèi)列支的單位價(jià)值（含稅）在１０００元（含）以上的大額低值易耗品應(yīng)納入財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)卡片臺賬管理，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)不再調(diào)整卡片原值。在年終清理核實(shí)過程中發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)短缺的，要認(rèn)真查明原因，明確責(zé)任，按規(guī)定報(bào)批并及時(shí)處理。對符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)以及擬處置的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)按規(guī)定權(quán)限辦理報(bào)批手續(xù)并進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。 （楊翠榮）
